沧州交发集团工会：“三道防线”管好会员的“放心钱”

　　沧州交发集团工会创建全过程质量控制体系

　　“三道防线”管好会员的“放心钱”

　　面对16家分（子）公司工会（以下简称16家分工会）、覆盖2000余名会员的工会经费监管挑战，沧州交通发展（集团）有限责任公司工会经费审查委员会（以下简称经审会）利用三年时间，创建事前防范、事中管控、事后复盘的全过程质量控制体系，将审计关口前移至预算编制、中嵌至报销流程、后延至整改销号，实现了工会经费从“被动纠错”向“主动防控”的转变。

　　把住入口：从源头剔除拍脑袋项目

　　“过去，有的分工会年初报预算时项目列得笼统，年底一算账，发现钱没花在刀刃上。”7月14日，经审会主任满红回忆，传统的年度一次审模式难以适应16家分工会、2000余名会员的服务体量，基层点多面广、经审水平参差不齐、问题整改滞后易反复，是摆在当时的三大痛点。2023年，经审会启动建设全过程质量控制体系，将质量控制的第一道防线设在了预算编制环节。

　　每年年初，经审会提前介入，对照经费支出负面清单，对16家分工会的年度预算逐项进行合规性预审，从源头剔除拍脑袋项目和不合规支出。与此同时，根据历史审计数据，将经费收支风险划分为“收缴不足、超标准支出、审批缺失”三个等级，制定差异化审计方案，实现精准预判、靶向监管。

　　“预算审得严，执行起来心里才有底。”集团机关分工会主席王健说，报预算前，大家主动对照负面清单先自查一遍，合规意识明显增强。

　　管住过程：半年互审打破拉不下脸的尴尬

　　制度建起来了，但如何确保执行不走样，又成为摆在经审会面前的一道新考题。

　　2024年，集团开展全覆盖专项审计，累计排查梳理问题9项并全部完成整改。但经审会在复盘中发现，单一的本级审计模式仍存在监督盲区，有的分工会自查报告避重就轻，有的经审人员面对本级问题拉不下脸。

　　2025年，集团全面升级经审工作体系，正式建立分工会半年交叉互审常态化机制。每半年，16家分工会的经审人员交换查账、相互核对，彻底打破不敢查、不愿查、查不深的工作壁垒。审计中不只看发票，更要追溯“活动方案、审批单、签到表、领取记录、银行回单”五件套，确保每一笔开支形成完整证据链。

　　“刚开始确实有些不习惯，毕竟查的是兄弟单位的账。但几轮下来，大家发现这不仅是挑毛病，更是学经验。”参与互审的基层经审员徐雅苓说。交叉互审不仅大幅压缩了审计周期，更搭建起了业务交流平台，推动16家分工会实现账务规范、审核标准、管理经验互通互鉴。2026年上半年，依托这一机制，精准排查出26个需要规范提升类问题，全部纳入台账动态管理。

　　守住出口：三本台账让问题“清零见底”

　　发现问题只是起点，整改到位才是关键。

　　经审会创立“问题台账、整改台账、销号台账”三本台账闭环管理机制。审计发现的所有问题一律登记在册，逐项明确整改责任人、整改时限和具体措施。整改一个，销号一个，确保问题“清零见底”。全面审计和交叉互审发现的所有问题，均通过该机制实现整改销号，整改率达100%。

　　“销号不是终点。”满红说，集团对已销号问题开展随机抽查“回头看”，防止问题反弹；同时定期复盘共性问题，从制度层面修订完善经费管理办法，实现“审计—整改—完善—提升”的良性循环。

　　让账本晒在“阳光”下，是守住“出口”的另一道防线。集团坚持审计结果“双公开”——向会员代表大会专题报告，向全体会员公示明细。通过公示栏、工作群等渠道，16家分工会的每一笔收支都接受2000余名会员的监督。“现在工会的账本越来越透明，我们心里也踏实。”职工李娜说。

　　从“治病”到“强身”，全过程质控带来的变化是深层次的。工会经费管理实现了“三个转变”：从侧重事后纠偏向事前预防、事中控制转变，从经审部门“孤军奋战”向各级工会齐抓共管转变，从问题整改的“物理叠加”向制度完善的“化学反应”转变。

　　该集团工会相关负责人表示，下一步将持续深化“三本台账”闭环管理，做实“半年互审”长效机制，强化对16家分工会的层级督导，以更严谨的流程、更透明的公开、更务实的整改，让工会经费真正成为服务2000余名职工的“放心钱”。

　　记者周斐 通讯员张琳